
16 января 2025
Новый год – новые правила: о чем надо знать бизнесу?
2025 год накрыл нас с вами гигантской волной изменений в законодательстве. Но не волнуйтесь: мы вкратце собрали для вас практически всё самое важное.
Про налоги: находим выгоду в переменах
Налог на прибыль
• Ставка выросла до 25%. Из этой суммы 8% – в федеральный бюджет, а 17% – в региональный.
• Новинка года – федеральный инвестиционный налоговый вычет. Можно уменьшить федеральную часть налога до 50% от расходов на основные активы. Приятный бонус до 2030 года! Воспользоваться им может бизнес из разных сфер: гостиницы, общепит, добыча полезных ископаемых, производство, энергетика, наука, IT и телекоммуникации.
• IT-компаниям придётся попрощаться с нулевой ставкой налога. Но не всё так страшно: с 2025 по 2030 годы ставка составит всего 5%, если, конечно, выполнить ряд условий.
• С 2025 года при расчете данного налога нельзя учитывать расходы на интернет-рекламу, если она не промаркирована, висит на заблокированных сайтах или обитает у зарубежных платформ, нарушающих законодательство РФ.
НДС
• Компании на УСН с годовым доходом свыше 60 млн рублей с 2025 года должны платить НДС. Но можно применять вполне дружелюбные ставки НДС 5% или 7%. Про это изменение мы подробно рассказывали.
• Декларацию по НДС за первый квартал 2025 года заполняем по новой форме. Сделать это надо до 25 апреля.
• С 1 января 2025 года ветеринарные частные клиники и разработчиков отечественного ПО освободили от НДС.
НДФЛ
• С 2025 года за зарплаты выше 2,4 млн рублей в год придётся платить по прогрессивной шкале – от 15% до 22%. ИП тоже в деле.
• Изменились ставки для инвесторов: 13% при доходе от дивидендов до 2,4 млн руб./год, 15% – более 2,4 млн руб./год.
• Для долгосрочных инвесторов всё ещё есть «плюшки». Если держите акции 5 лет и дольше, налог от продажи – 0 рублей. Если доход от продажи превысит 50 млн руб./год, с 2025 года ставка налога составит 15%.
УСН
• С 1 января 2025 года потолок дохода для УСН – 450 млн рублей.
• Максимальное количество сотрудников увеличено до 130 человек.
• Доходы за 9 месяцев не должны превышать 337,5 млн рублей.
• Стоимость основных средств выросла до 200 млн рублей.
НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ
В Красноярском крае для новоиспечённых ИП на УСН и ПСН налоговая льгота продлена до 1 января 2027 года. В первые два налоговых периода можно вообще не платить. Правда, только для определённых видов деятельности – но и это уже праздник!
Про кадры: больше забот, больше перспектив
• МРОТ: в Красноярском крае с 1 января 2025 года от 35 904 до 58 344 рублей. Кто не мечтает о повышении?
• Фиксированные страховые взносы для ИП: их в 2025 году увеличили до 53 658 руб./год. Срок уплаты перенесли на 28 декабря.
• Страховые взносы по льготной ставке 7,6%: радуется бизнес из сферы обрабатывающего производства, ИТ-отрасли, компании из свободных экономических зон (СЭЗ), предприятия в сфере высоких технологий.
• Отгулы: за неиспользованные с 1 марта 2025 года при увольнении сотруднику придется заплатить.
• Аптечки: c 1 марта 2025 года для юрлиц аптечка первой помощи на рабочем месте – обязательный элемент.
• «Доска позора»: работодатели, не заключающие трудовые договоры, окажутся в публичном реестре Роструда. Берегите репутацию!
Про штрафы: не шутите с законом
• За утечку персональных данных – штраф до 5 млн руб.
• Не уведомили Роскомнадзор о том, что будете обрабатывать персональные данные? С 30 мая 2025 года штраф до 300 тыс. руб.
• Штраф за нарушение порядка уведомления о начале бизнеса теперь от 24 до 48 тыс. руб. Лучше сообщайте всё вовремя!
Про таможенные сборы: чем дороже, тем дороже
• С 1 января 2025 года ставки на таможенные операции выросли. Например, за товары дороже 200 тыс. руб. придётся заплатить 1 067 руб., а за роскошные товары свыше 7 млн руб. – 30 000 руб. и т.д.
Новый год – это всегда новые возможности. Главное – изучить все изменения, которые касаются вашего бизнеса, вовремя адаптироваться и смотреть на всё с оптимизмом!
Помните: сложные времена делают нас сильнее, а хорошее планирование – успешнее и богаче.